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Tout savoir sur la fiscalité du bail mobilité

Tout savoir sur la fiscalité du bail mobilité

Feb 03, 2025

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Le bail mobilité permet de louer un bien meublé temporairement entre 1 et 10 mois. Découvrez les avantages fiscaux du bail mobilité et comment optimiser vos revenus locatifs selon votre statut (LMNP ou LMP).

Tout savoir sur la fiscalité du bail mobilité
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Le bail mobilité offre une solution idéale pour louer un bien meublé temporairement, pour une durée de 1 à 10 mois, répondant ainsi aux besoins spécifiques des locataires en mobilité.

Mais qu'en est-il de sa fiscalité : quels avantages présente-t-il ? Comment optimiser vos revenus locatifs avec le bail mobilité ?

1. Les avantages fiscaux du bail mobilité

Le bail mobilité entraîne peu de changements en termes de fiscalité par rapport à la location meublée classique.

La fiscalité de vos revenus locatifs va dépendre de votre statut juridique :

  • LMNP (Loueur en MeublĂ© Non Professionnel) : DestinĂ© aux propriĂ©taires dont les revenus locatifs annuels sont infĂ©rieurs Ă  23 000 € ou reprĂ©sentant moins de la moitiĂ© de leur revenus annuels.
  • LMP (Loueur en MeublĂ© Professionnel) : Pour les propriĂ©taires dont les revenus locatifs dĂ©passent 23 000 € par an ou reprĂ©sentant plus de la moitiĂ© des revenus du foyer fiscal.

Si vous êtes LMNP, vous pouvez choisir entre deux régimes :

  • RĂ©gime Micro-BIC : Si vos revenus locatifs sont infĂ©rieurs Ă  176 200 € pour les locations touristiques (72 600 € pour les locations rĂ©sidence principale), ce rĂ©gime offre un abattement forfaitaire de 50% et une gestion administrative simplifiĂ©e.
  • RĂ©gime RĂ©el SimplifiĂ© : Permet de dĂ©duire les charges rĂ©elles et les amortissements, mais nĂ©cessite une comptabilitĂ© plus complexe gĂ©rĂ©e par un expert-comptable. Cette option est avantageuse si vos charges sont Ă©levĂ©es. Il est automatiquement appliquĂ© si vos revenus dĂ©passent le seuil du rĂ©gime Micro-BIC.

En tant que LMP, vous êtes obligatoirement au régime réel simplifié.Cas pratique 1 : Vous gagnez 40 000 €  de revenus locatifs et avez 15 000 € de charges annuelles.

  • RĂ©gime Micro-BIC : Vous ĂŞtes imposĂ©s sur 50% des 40 000 € de revenus, sans dĂ©duire vos charges, donc sur 20 000 €.
  • RĂ©gime RĂ©el SimplifiĂ© : Vous dĂ©duirez vos charges, payant des impĂ´ts sur 25 000 €.

Dans ce cas précis, le régime micro-BIC est plus avantageux, à conditions que ces 40 000 € de revenus locatifs représentent moins de 50% de vos revenus globaux.Cas pratique 2 : Vous gagnez 50 000 €  de revenus locatifs et avez 30 000 € de charges annuelles.

  • RĂ©gime Micro-BIC : Vous ĂŞtes imposĂ©s sur 50% des 50 000 € de revenus, sans dĂ©duire vos charges, donc sur 25 000 €.
  • RĂ©gime RĂ©el SimplifiĂ© : Vous dĂ©duirez vos charges, payant des impĂ´ts sur 20 000 €.

Dans ce cas précis, le régime micro réel simplifié est plus avantageux.Le choix de votre fiscalité dépend principalement de vos revenus locatifs et de vos objectifs fiscaux et administratifs. Si vous souhaitez une gestion simplifiée avec des revenus locatifs modérés, le statut LMNP avec le régime Micro-BIC est souvent plus adapté. Pour des revenus locatifs élevés et une optimisation fiscale maximale, le statut LMP avec le régime réel est plus avantageux, malgré des obligations administratives plus strictes.Conditions et obligations du bail mobilitéLe bail mobilité doit respecter les plusieurs conditions :

  • Le locataire doit justifier ĂŞtre en situation de mobilitĂ©.
  • Le logement doit ĂŞtre meublĂ© avec un Ă©quipement minimum et respecter des critères de dĂ©cence.
  • Il doit ĂŞtre destinĂ© Ă  une occupation temporaire, entre 1 et 10 mois maximum.
  • Le montant des loyers est fixĂ© librement avec votre locataire, tout en respectant les plafonds Ă©ventuels imposĂ©s dans les zones tendues pour les locations de plus de 8 mois.

Pour en savoir plus sur les obligations du bail mobilité, consultez notre article “Comment faire un bail mobilité ?”.Vous voilà donc en possession de toutes les informations nécessaires pour optimiser votre fiscalité et être en règle sur le bail mobilité. Si vous avez des questions supplémentaires, n'hésitez pas à contacter nos experts !

Nos experts en immobilier sont à votre disposition pour répondre à vos questions sur vos projets d'investissement locatif.

Joffrey Ichbia

En 2016, j'ai créé Checkmyguest après une expérience déterminante dans la finance qui m'a ouvert les portes de l'investissement immobilier. J'ai commencé dans le secteur bancaire avant de m'orienter vers la gestion de patrimoine chez Verney Conseil. Aujourd'hui, en tant que co-fondateur de Checkmyguest, je me consacre à guider les investisseurs dans la transformation de locaux commerciaux en locations de courte durée.

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